Отражение НДС в 1С: Бухгалтерия предприятия 8.2
Добрый день. Прошу помочь разобраться в сложившейся ситуации. Как правило , документы от постащиков услуг приходят в начале следующего месяца, за прошедшим кварталом. Например сч.ф. за услуги за март 2012 поступают к нам в апреле 2012г. Исходя из принятого Постановления № 1137 вытекает следующее: сч.ф. регистрируются в журнале полученных и выданных сч.ф. по дате их получения (т.е. если оригинал сч.ф. пришел по почте, то дата получения письма)
Вот выдержка из Постановления 1137:
"2. Подлежат регистрации в книги покупок:
счета-фактуры (в том числе корректировочные), полученные от продавцов и зарегистрированные в части 2 журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, по мере возникновения права на налоговые вычеты в порядке, установленном статьей 172 Налогового кодекса Российской Федерации" (т.е. только при наличии сч.ф.
Я совсем уже запуталась. Как теперь отражать стоимость услуг и НДС с них? Расходы мы должны отражать в том периоде, в котором они возникли (не смотря на то, что сч.ф. пришел к нам в апреле, отражаем в марте). А НДС - получается должны отражать в апреле? Это как же так отразить можно? Особенно очень заботит отражение в 1С? Работаем в 1С 8.2 Бух предпр. 2.0 релиз 34.7
Вот выдержка из Постановления 1137:
"2. Подлежат регистрации в книги покупок:
счета-фактуры (в том числе корректировочные), полученные от продавцов и зарегистрированные в части 2 журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, по мере возникновения права на налоговые вычеты в порядке, установленном статьей 172 Налогового кодекса Российской Федерации" (т.е. только при наличии сч.ф.
Я совсем уже запуталась. Как теперь отражать стоимость услуг и НДС с них? Расходы мы должны отражать в том периоде, в котором они возникли (не смотря на то, что сч.ф. пришел к нам в апреле, отражаем в марте). А НДС - получается должны отражать в апреле? Это как же так отразить можно? Особенно очень заботит отражение в 1С? Работаем в 1С 8.2 Бух предпр. 2.0 релиз 34.7
Comments
-
Здравствуйте!
Основная часть вашего вопроса - методологическая.
Данный раздел форума посвящен работе в программе. То есть последней части вашего вопроса.
Я не берусь толковать Постановление №1137. Но смогу говорить по программе.
А вы аналогичный вопрос, но без фразы про программу, можете задать для получения точных и правильных ответов в ином разделе, где работают аудиторы и налоговые консультанты.
Я же могу высказать собственное видение проблемы.
Ничего эксклюзивного в том, что в вашей организации приходят документы от поставщиков почтой или иным образом после 31 числа месяца, и даже не до 05 числа следующего месяца, на мой взгляд, нет. Так происходит у всех.
Мало того, всегда указывалось, в т.ч.в прежнем Постановлении 914, о регистрации документов по моменту их поступления. Но практически никто не откладывал входящие счета-фактуры для регистрации в Журнале, а следом, и в Книге покупок, на целый месяц (когда помесячно по НДС отчитывались фирмы), а уж тем более на целый квартал. Если из правильно оформленного документа явно видно ПРАВО на налоговый вычет по НДС, то, чего же не применять вычет сейчас и сразу?
Впрочем, и вы, и иные специалисты могут придерживаться иного мнения. Не стану оспаривать ваше право отложить входящую СФ-ру на следующий налоговый период. Сочтёте правильным так поступить, что ж, прекрасно.
--
Вернёмся к пр-ме. Пускай, для примера, нами получены документы по аренде автокрана за март и СФ-ра выписанные от 31.03.12. При этом, получены бумаги почтой, пусть, 14.04.12 (то есть, в следующем кв-ле).
В пр-ме есть возможность отражать начисление расхода в БУ/НУ в том периоде, к которому расход относится, документом ПТиУ. Вносим запись док-та ПТиУ (закл.Услуги) датой 31.03.12, пусть сумма 10000р и кроме того НДС- 1800р. Ввели, провели. Получили проводки по затратам Д26 К60.01 10000 и по НДС вх Д19.04 К60.01 1800. При этом в ПТиУ никак пока не обозначили наличие СФ-ры. Зато по проводкам есть входящий НДС на сч19,04 (так и раньше можно было отражать), даже без указания конкретного счет-фактуры.
Затем вновь входим в док-т ПТиУ, и по гиперссылке в таблич.части его вводим относящуюся к аренде СФ-ру (или "вводом на основании"). Указываем дату записи СФ-ры - 14.04.12, а в поле номер и дата СФ-ры, то, что наличествует в бумажном документе: № ххх от 31.03.12. Проводим отложенную СФ-ру с включенной галкой "Отразить в Книге покупок". И только в этот момент, именно, за 14.04.12 формируются проводка Д68.02 К19.04 и специальные регистры по НДС и СФ-ре для Книги покупок. В регистре "НДС предъявленный" дата - 14.04.12.
Такой вариант отражения отложенных СФ-р был и остался.
Можете им пользоваться. -
Алена спасибо большое. Программу только осваиваю....
