Добрый день. помогите, пожалуйста.
Совсем запуталась.
Организация на ОСНО уплачивает налог на прибыль ежеквартально с уплатой ежемесячных авансовых платежей внутри кварталов.
По итогам 9 мес. налог к доплате по итогам 9 мес. составил 3245 т.р.
Уплачены ежемесячные авансовые платежи в октябре, ноябре и декабре 2020 в общей сумме также 3245 т.р. (до 01.07. организация была на УСН поэтому авансовые платежи получились равными налогу за 9 мес.)
То есть в 2020 уплачено в бюджет 6490 т.р. налога на прибыль.
По декларации за год сумма налога начислена как 7178 т.р.
То есть к доплате по итогам года -688 т.р.
В это время в первом квартале 2021 году авансовые платежи за январь, февраль и март в сумме составят также 3245 т.р. (равны 4 кв.2020)
То есть на момент подачи декларации будет переплата. На 31.03. переплата в учете составит 3245-688 = 2557 т.р.
Декларацию еще не сдала, планирую на днях.
Не могу разобраться:
1) Учитывается ли переплата ЕАП за 1 кв. 2021 в счет уплаты налога на год?
2) Можно ли просто не доплачивать налог по декларации за год?
3) Или нужно подать заявление о зачете платежей внутри 1 квартала в счет налога за год вместе с декларацией?
4) Если я сдам декларацию 01 марта, то ее будут какое-то время проверять. ЕАП за март планирую заплатить тоже в это время. За январь и февраль уже уплачены. В какой момент появится переплата по данным налоговой? Когда закончится камеральная проверка декларации за год?
Или нужно дождаться решения о зачете и если его не будет уплатить годовой налог все равно?
Спасибо большое за комментарии.